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IMPUESTOS ESTATALES LLC

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IMPUESTOS LLC POR ESTADO

El Capitolio de los Estados Unidos en un día claro y azul

Dependiendo de la ubicación de su negocio, las tasas de impuestos estatales pueden variar. Es importante mantenerse actualizado sobre el impuesto de franquicia de LLC de su estado, el impuesto sobre las ventas y los impuestos sobre el empleo para evitar la desinformación y las presentaciones tardías.

En esta guía, definiremos los diferentes tipos de impuestos estatales de LLC, qué estados incluyen qué impuestos y más.


Impuestos traspasados

Las empresas que se consideran entidades de «transferencia» se gravan individualmente en lugar de gravar como empresa. En otras palabras, los miembros pagan impuestos, no la propia LLC.

Una LLC se grava como una entidad de paso por defecto, las LLC de un solo miembro se gravan como entidades no consideradas y las LLC de múltiples miembros se gravan como sociedades.

Con los impuestos transferidos , los propietarios de LLC no corren el riesgo de doble imposición, lo que se refiere al pago de impuestos sobre la renta y sobre el empleo para su negocio y en su declaración de impuestos personal. A diferencia de las corporaciones y las LLC que eligen pagar impuestos como corporaciones C, los propietarios de una empresa con impuestos transferidos solo pagan impuestos sobre las ganancias totales una vez, a la tasa de impuesto sobre la renta individual de cada miembro.

Los propietarios de LLC que eligen impuestos predeterminados de LLC pueden optar por pagarse a sí mismos con una distribución de su parte de las ganancias de LLC. La distribución se someterá entonces al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los propietarios de corporaciones C y corporaciones S se pagan a sí mismos un salario y, por lo tanto, no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en sus declaraciones individuales.

Impuesto de franquicia

Un impuesto de franquicia suele ser un impuesto anual que permite a las empresas continuar con su actividad en un estado. Algunos estados pueden referirse a este impuesto con un nombre diferente. El monto del impuesto comercial y cómo se calcula varía según el estado, pero en muchos casos se trata de una tasa fija. El incumplimiento puede resultar en la terminación de su negocio.

Estados con un impuesto de franquicia de LLC

  • Alabama: también conocido como el impuesto de privilegio empresarial, este impuesto se basa en los ingresos de una LLC del año fiscal anterior.
  • Arkansas: Todas las LLC pagan un impuesto de franquicia anual fijo de $150.
  • California: todas las LLC pagan al menos $ 800 en impuestos de franquicia anuales. Las LLC que generan más de $ 250,000 pueden tener que pagar tarifas adicionales.
  • Delaware: Todas las LLC pagan un impuesto anual fijo de $300.
  • Minnesota: las LLC de múltiples miembros que tienen más de $970,000 en propiedad combinada, nómina y ventas anuales deben pagar un impuesto de sociedad . Las LLC también deben presentar un formulario adicional ante el estado para determinar sus tarifas mínimas.
  • Nevada: Nevada tiene el Impuesto Comercial Modificado, que se aplica a las empresas que pagan al menos $50,000 en salarios por trimestre.
  • New Hampshire: New Hampshire tiene dos impuestos comerciales: el Impuesto sobre las ganancias comerciales es una tasa impositiva fija sobre las LLC con ingresos brutos superiores a $ 50,000, y el Impuesto sobre empresas comerciales se basa específicamente en las ganancias de cada negocio individual.
  • Tennessee: los impuestos especiales y de franquicia se basan en el patrimonio neto y los ingresos imponibles de una LLC, respectivamente.
  • Texas: las LLC que tienen un ingreso anual de más de $1.13 millones deben pagar un impuesto de franquicia junto con su informe anual.
  • Vermont: Se requiere un impuesto sobre la renta de entidad comercial mínimo de $250 de todas las LLC de Vermont.
  • Washington DC: Esto se impone a todos los negocios no incorporados con ingresos brutos de $12,000 y más y presentados bajo el Formulario D-30.

Impuesto de venta

El impuesto sobre las ventas es un impuesto sobre los productos físicos que el estado recauda y los consumidores pagan. La tasa del impuesto se multiplica por el precio del producto y se suma a la venta final. Algunos estados relegarán el poder de imponer impuestos a los gobiernos locales.

Estados que no tienen impuesto sobre las ventas

  • Alaska
  • Delaware
  • Hawai
  • Montana
  • nuevo hampshire
  • Oregón

Consulte nuestra guía de impuestos sobre las ventas para que pueda aprender todo lo que necesita saber sobre la recaudación del impuesto sobre las ventas y el uso .

Impuesto sobre ingresos brutos

El impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre los ingresos brutos son dos métodos diferentes para pagar impuestos sobre los productos. El impuesto sobre las ventas lo paga el consumidor, mientras que el impuesto sobre los ingresos brutos lo paga la empresa. Dependiendo de su tipo de negocio, es posible que deba pagar una forma de impuesto sobre los ingresos brutos.

Ejemplo: Su LLC hace negocios en un estado con un impuesto sobre las ventas del 5 % y un estado con un impuesto sobre los ingresos brutos del 5 %. Vendes un producto de $20 en cada estado. Con el impuesto sobre las ventas, la venta final asciende a $21. Con el impuesto sobre los ingresos brutos, la venta final es de $20, pero su empresa debe pagar $1 al estado.

Estados con Impuesto a los Ingresos Brutos

  • Delaware
  • Hawái  (impuesto general sobre consumos específicos)
  • Nevada  (Impuesto de Comercio)
  • Nuevo Mexico
  • Ohio  (Impuesto sobre actividades comerciales)
  • Washington:  (Impuesto de Negocios y Ocupación)

Impuestos sobre el empleo

Existen varios tipos de impuestos que su empresa pagará en nombre de sus empleados. Algunos de estos impuestos se deducirán de los cheques de pago de los empleados, mientras que otros los paga usted, el empleador.

Si bien existen impuestos laborales federales separados, existen impuestos adicionales establecidos por los gobiernos estatales.

Retención de impuestos

Los empleados completan un Formulario W-4 , que le permite al empleador calcular la cantidad de dinero a deducir de los cheques de pago de los empleados. El empleador luego envía estos fondos al departamento de estado correspondiente .

Estados sin retención de impuestos estatales:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • nuevo hampshire
  • Dakota del Sur
  • Tennesse
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

NOTA: Los  estados que no tienen su propia retención de impuestos DEBEN pagar la retención de impuestos federal.

Impuesto al Seguro de Desempleo (UI)

Este es un impuesto que no es financiado por los empleados, sino por el empleador. Esto se paga a las agencias estatales para financiar los beneficios de desempleo para los trabajadores elegibles.

Recomendado: un contador comercial puede ahorrarle miles de dólares al evitar errores fiscales comunes, como pagar en exceso, y al brindar valiosos servicios de nómina y contabilidad.

Preguntas frecuentes sobre impuestos estatales de LLC

¿Qué impuestos paga una LLC?

El tipo de impuestos que paga una LLC depende de su estructura fiscal.

  • Un propietario cuya LLC paga impuestos por  defecto paga el impuesto sobre la renta personal sobre su parte de las ganancias comerciales, así como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre su distribución.
  • Un propietario cuya LLC se grava como una corporación S paga impuestos sobre la renta personal sobre su parte de las ganancias comerciales, pero no tiene que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su salario.
  • Un propietario cuya LLC se grava como una  corporación C paga impuestos sobre la renta personal sobre su parte del negocio, pero no tiene que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su salario. Sin embargo, la LLC tendrá que pagar el impuesto a las ganancias corporativas sobre las ganancias totales de la LLC.

Según el estado, una LLC con empleados puede tener que pagar impuestos de retención, así como el impuesto del seguro de desempleo (UI). Los impuestos sobre franquicias o privilegios comerciales también se cobrarán estado por estado.

¿Las LLC pagan impuestos estatales?

Sí. Si una LLC tiene empleados, deben pagar el impuesto de retención estatal (cuando corresponda), así como los impuestos del seguro de desempleo (UI).

Si su LLC vende productos, tendrá que pagar impuestos sobre las ventas (cuando corresponda) o un impuesto sobre los ingresos brutos (cuando corresponda).

Algunos estados también imponen una forma de impuesto de franquicia, ya sea como un porcentaje calculado de los ingresos totales o como una tasa fija.

¿En qué estado debo formar mi LLC?

Si su negocio funciona en una tienda física local o solo contrata empleados locales, es mejor formar su LLC dentro de ese estado.

Las empresas tienden a buscar estados que no tengan impuestos sobre la renta u otras formas de exenciones fiscales, pero tenga en cuenta que estos estados también pueden tener tarifas de informes anuales y pueden exigir que las LLC informen los ingresos en función de dónde se obtienen las ganancias, no dónde está el negocio. se forma

Si su negocio no necesita centrarse en ningún estado, hay tres estados populares en los que a las empresas les gusta formar:

  • Delaware: este estado ofrece tarifas de presentación bajas y no grava los ingresos fuera del estado.
  • Nevada: una buena opción para las empresas que desean ahorrar en impuestos relacionados con los ingresos comerciales y las ganancias de capital. Además, Nevada no requiere reuniones ni acuerdos operativos.
  • Wyoming: Wyoming tiene múltiples beneficios fiscales, incluida la falta de impuestos comerciales y de franquicia. También se agregan bonos de privacidad, ya que los oficiales pueden optar por permanecer en el anonimato y los propietarios pueden designar un «apoderado» para votar en su nombre.

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