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Ley CESOP, debo reportar transacciones WISE?

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Pensar que todos los bancos americanos deban reportar las transacciones de todas las compa√Ī√≠as americanas por pagos que reciban de Europa a las autoridades europeas, es quiz√°s uno de los sin sentidos m√°s grandes que hemos escuchado en el √ļltimo tiempo. La ley Europea rige en Europa, y en EEUU rige la ley americana.¬†
Esta ley entra en vigencia el 01 de Enero de 2024, y una LLC es la mejor herramienta para recibir tus pagos sin reportar a Europa porque está protegida por la ley americana y el secreto bancario de Estados Unidos.

Todo lo que necesitas saber sobre los reportes al IRS o a la Agencia Tributaria de tu pa√≠s. En EXPERTISE ESTAMOS EN CONTRA DE LA DESINFORMACI√ďN.

Y tenemos buenas noticias. La LLC te protege de reportar tus transacciones a Europa porque es una empresa fiscalmente localizada en suelo americano y no en territorio Europeo. Esa es la gran diferencia y que confunde f√°cilmente.

Cuando tu abres una LLC, esta LLC es abierta en Estados Unidos y por lo tanto se rige por las leyes de Estados Unidos. Revisando detenidamente el contrato de servicio de Wise, con fecha de √ļltima modificaci√≥n el 16 de Agosto de 2023, dice lo siguiente:

‚Äú‚Ķ Welcome To Wise. This Customer Agreement is between you and Wise US Inc. (‚ÄúWise‚ÄĚ, ‚Äúwe‚ÄĚ, ‚Äúus‚ÄĚ, or ‚Äúour‚ÄĚ as applicable), concerning your use of (including any access to) the Services, as defined below and including the Website, App, API and other Wise Materials‚Ķ‚ÄĚ

“…Wise is a corporation incorporated in Delaware. In the United States, we are licensed as a money transmitter in the states listed here…“

‚Äú‚ĶThe Services enable you to, in supported currencies, Transfer currencies, upload or receive money into your Borderless Account, hold balances in your Borderless Account, convert currency balances to balances in other supported currencies, withdraw funds held in your Borderless Account, and otherwise transmit funds to recipients‚Ķ‚ÄĚ

B√°sicamente estos tres p√°rrafos indican que el contrato es entre la LLC y WISE US INC (INC es una sociedad an√≥nima en Estados Unidos) e incorporada en el estado de Delaware. Wise ofrece los servicios en los Estados en los que cuenta con las respectivas Licencias y en los que no, lo hace a trav√©s de sus asociados. As√≠ mismo, los servicios de WISE otorgados bajo el nombre de¬†‚ÄúCuenta Borderless‚Ä̬†(cuenta sin fronteras), incluye la conversi√≥n de divisas, retiros y transferencia de fondos en las monedas aceptadas por la cuenta.

El IRS define como ‚ÄúUS Person‚ÄĚ a las siguientes entidades:

  • Un ciudadano o residente de EEUU
  • Una entidad creada u organizada bajo las leyes de Estados Unidos en la que incluyen, corporaciones, LLC, trust y otros.
Por lo tanto una ‚ÄúUS Person‚Ä̬†est√° afecta a las leyes, regulaciones y protecci√≥n que la ley americana establece.

Esto confirma dos hechos fundamentales en esta discusión:

  • WISE US INC es una corporaci√≥n incorporada bajo las leyes de Estados Unidos, por lo tanto es una ‚ÄúUS Person‚ÄĚ
  • Tu LLC al encontrarse incorporada en Estados Unidos tambi√©n es una ‚ÄúUS Person‚Ä̬†
 

Por lo tanto la operaci√≥n entre¬†WISE US, INC¬†y tu¬†LLC¬†es una actividad comercial entre dos ‚ÄúUS Person‚ÄĚ, y ¬†ambos est√°n afectos a las leyes y territorialidad de Estados Unidos.¬†ES DECIR, DOS COMPA√Ď√ćAS AFECTAS A LA LEY AMERICANA Y NO EUROPEA

Este hecho, inmediatamente excluye a las autoridades de tu pa√≠s en el control o reporte de las actividades bancarias de tu LLC porque toda¬†‚ÄúUS Person‚Ä̬†est√° protegidas por el¬†SECRETO¬†BANCARIO¬†y afectas solo a las leyes tributarias y fiscales americanas, no europeas. Es decir,¬†Estados¬†Unidos¬†no¬†reporta a tu pa√≠s de los movimientos financieros de tu LLC.

Si WISE no estuviera autorizado por la autoridad federal a ofrecer su producto ‚ÄúCuentas Borderless‚ÄĚ (cuenta multi divisa), o este tipo de cuentas o no fueran parte del servicio incluido en sus licencias de operaci√≥n en Estados Unidos, WISE no podr√≠a ofrecerlas dentro del territorio americano o a clientes que territorialmente pertenezcan a Estados Unidos como lo es una LLC Americana.

¬ŅComo¬†me¬†afecta¬†la¬†Ley¬†CESOP?

Pues realmente NO VA A PASAR NADA con tu LLC y la ley CESOP. Básicamente por los temas de territorialidad y de velo corporativo que tienen las LLC en Estados Unidos. Recuerda que ya definimos lo que es una US PERSON, y tu LLC,  al ser americana, primero es residente fiscal de EEUU y además está protegida por secreto el bancario a menos que un juez AMERICANO, no Europeo, determine el fin del secreto bancario de tu LLC.

La Ley CESOP solo afecta a compa√Ī√≠as europeas, con excepci√≥n de aquellas localizadas en ISLAS CANARIAS, CEUTA y MELILLA.

Hemos leído detenidamente el cuerpo de la ley CESOP, y efectivamente afecta a las transacciones bancarias europeas o si haces más de 25 transacciones trimestrales por pasarelas de pago, como Stripe, y PayPal. Pero aquí volvemos a lo mismo. LA LEY CESOP ES UNA LEY EUROPEA, no Americana. y tu LLC está en suelo americano, no Europeo.

Entonces, vamos al hecho concreto. Tu LLC va a recibir m√°s de 25 transacciones trimestrales realizadas por Stripe USA. Recordemos que la LLC debe ser dada de alta en Stripe USA, porque es una compa√Ī√≠a americana operando en suelo americano y afecta a las leyes americanas y no Europeas porque tu LLC no tiene existencia legal en Europa. Stripe EEUU, aun cuando hayas hecho el Setup para aceptar pagos en Euros, va a convertir esos Euros en d√≥lares y los depositar√° en una cuenta d√≥lar americana, incluido WISE. Recuerda que el n√ļmero de ruta americana de WISE va a enviar ese dinero a la cuenta al banco asociado que WISE haya asignado para ti y que puedes ser EVOLVE BANK o COMMUNITY FEDERAL SAVINGS BANK, ambos bancos americanos, regidos por la ley americana, no Europea.

WISE US INC no es un banco. Es una plataforma digital que revende los servicios de EVOLVE BANK o COMMUNITY FEDERAL SAVINGS BANK.

Por lo tanto, estamos operando bajo ecosistema dólar entre entidades consideradas como US Person y afecta a las regulaciones americanas y no europeas. ¡Y ahí termina la historia!.  o como decimos en inglés: ¡PERIOD!, que significa ¡PUNTO FINAL!

Pensar que todos los bancos americanos deban reportar las transacciones de todas las compa√Ī√≠as americanas por pagos que reciban de Europa a las autoridades europeas, es quiz√°s uno de los sin sentidos m√°s grandes que hemos escuchado en el √ļltimo tiempo. ¬†Es¬†como decir que alguien compra 25 productos en 25 veces distintas en Zara US, y Zara US (como tiene capitales espa√Īoles aunque sea una compa√Ī√≠a localizada territorialmente en EEUU y con residencia fiscal en¬†Estados Unidos) deba¬†reportar por ley CESOP todas y cada una de las transacciones que ha recibido durante un a√Īo. Te hace sentido esto? Pues a¬†nosotros nada.

Ahora bien, vamos a suponer que efectivamente vas a recibir 25 transacciones trimestrales efectuadas por clientes tuyos a tu cuenta de Stripe Estados Unidos, por pagos hechos con tarjetas en Euros. ¬ŅQue pasa?. Nada. Como esa LLC no tiene existencia legal en Europa, no hay nada que reportar. Distinto es el caso si tu est√°s operando con tu cuenta Stripe Europa con tu empresa europea (por supuesto, incluida Estonia) recibes m√°s de 25 pagos por Stripe, tu banco donde fueron recibidas las transferencias reportar√° que has recibido m√°s de 25 pagos por pasarelas de pagos. Y tendr√°s que pagar los impuestos por este dinero que has ganado con tu empresa europea. ¬°L√≥gico!

Otro Escenario. Vamos a suponer que recibes 25 transferencias en un trimestre ( lo que significa una media de 8 transferencias mensuales) en la cuenta de WISE de la LLC en Euros y que efectivamente WISE reportar√° esas transacciones. ¬ŅQue es lo que ¬†WISE va reportar?: ¬†IBAN de destino y nombre del beneficiario final y‚Ķ¬†Ohhh¬†Sorpresa. Es una LLC americana el beneficiario final, ¬†y ¬†solo pueden entregar el nombre de la LLC y nada m√°s, porque la LLC est√° protegida por el secreto bancario americano. Y para que esa informaci√≥n, pueda afectivamente ser desclasificada debe ser hecho por el propietario de la cuenta, o por un juez americano. ¬ŅY sabes lo que eso significa? Que tendr√≠as que tener una causa probable en tu pa√≠s y que efectivamente sepan que tu eres el due√Īo de esa LLC y luego tu pa√≠s oficiar a EEUU y que luego se asigne una corte que vea tu caso, y un largo etc√©tera de tramitaci√≥n interminable.

La ley CESOP lo que busca, y está claramente especificado en el cuerpo de la ley, es prevenir el fraude VAT en países miembros de la comunidad o fuera de ella. Después de haber estudiado por completo el cuerpo legal, nos queda claro que el objetivo de esta ley es la elusión o fraude en el  IVA a través del Dropshipping y con objetivo claro el comercio con China.

Entonces incluso la LLC en este escenario, es tu mejor opción porque te permite recibir pagos fuera de la unión europea en una cuenta americana que NO es reportable a la Comunidad Económica Europea.

Por lo tanto, ¬Ņque pasa? Pues no pasa nada. La LLC sigue siendo la mejor opci√≥n para proteger tu patrimonio porque est√° fuera del territorio de la Uni√≥n Europea y jur√≠dicamente es una¬†US¬†Person¬†como ya lo hemos visto en el inicio de este art√≠culo.

¬ŅQue recomendaci√≥n adicional podemos hacer? Registra tu LLC en un Estado Opaco, ¬†donde es imposible saber¬†quien¬†es el propietario efectivo de la LLC porque ni siquiera el¬†mismo¬†estado sabe quien es el propietario de la LLC. Y si quieres ser doblemente precavido, operes con bancos americanos como Mercury o Relay y que nunca transfieras dinero a tu cuenta personal en Europa desde la LLC, y todos los pagos que necesites hacer los hagas directamente desde la cuenta bancaria de la LLC.¬†Pero esto, en una abundancia de precauci√≥n.

Respecto de la obligaci√≥n de informar sobre transacciones por m√°s de $10,000 en un a√Īo en cuentas fuera de Estados Unidos en el form. 114

 

Ahora, aqu√≠ est√° la clave de este debate: La cuenta de Wise de la LLC en Estados Unidos es lo que se denominar√≠a seg√ļn la definici√≥n americana una¬†‚ÄúNOSTRO ACCOUNT‚ÄĚ

Una¬†NOSTRO ACCOUNT¬†se refiere a una cuenta que un banco mantiene en moneda extranjera en otro banco. La palabra¬†NOSTRO¬†es un t√©rmino derivado de la palabra latina que significa ‚Äúnuestro‚ÄĚ y se utilizan con frecuencia para facilitar las¬†transacciones comerciales y de cambio de divisas.¬†Y el objetivo de ¬†una NOSTRO ACCOUNT es ¬†simplificar el proceso de cambio y negociaci√≥n de divisas.

Es decir, quien tiene la cuenta en banco fuera de EEUU es WISE y no tu LLC. Tu LLC no ha firmado contrato de operación con un banco fuera de Estados Unidos, sino que WISE ofrece el servicio con el fin de facilitar de cambio, negociación. y almacenaje de divisas, que es lo que enmarca dentro de la definición de una Nostro Account.

El IRS en sus instrucciones sobre¬†REPORT OF FOREIGN BANK & FINANCIAL ACCOUNTS¬†(FBAR), exime de presentar el formulario 114 a las personas o compa√Ī√≠as que posean cuentas que sean¬†CORRESPONDENT or NOSTRO ACCOUNT.¬†Ver enlace aqu√≠

Distinto ser√≠a el caso s√≠ directamente abres una cuenta bancaria de la LLC, bajo otra territorialidad, por ejemplo en Islas Cayman y guardas dinero en esa cuenta. Esa cuenta bancaria s√≠ debe reportarse porque no es una cuenta bancaria que se encuentre en suelo americano o una¬†CORRESPONDENT or NOSTRO ACCOUNT. Por lo tanto en ese caso, s√≠ que es obligatorio reportar los ingresos de la LLC por cuentas en el exterior en el formulario 114 s√≠ has tenido montos superiores a los $10.000 en cualquier per√≠odo del a√Īo.

Sobre las cuentas Bancarias y reportes a otros países.

Ahora, s√≠ hablamos de tu cuenta personal, si no eres ciudadano o residente fiscal Americano¬†y ¬†tu cuenta bancaria personal est√° en suelo Espa√Īol¬†o de cualquier otro pa√≠s, evidentemente tendr√°s que cumplir con las regulaciones que tu pa√≠s tenga respecto de transferencias bancarias internacionales. Por eso,¬†en Espa√Īa, Wise tiene que responder ante Hacienda, y comunicar a la Agencia Tributaria cualquier informaci√≥n de sus clientes que deba ser transmitida. Los clientes de Wise residentes en Espa√Īa deben declarar y pagar los impuestos asociados a las transferencias al fisco espa√Īol.

Por otro lado, la cuenta bancaria de la LLC est√° territorialmente localizada en Estados Unidos y se rige por el secreto bancario americano. Y WISE ni cualquier otro banco puede desclasificar esa informaci√≥n si no es con el consentimiento por escrito de la ‚ÄúUS¬†Person‚Ä̬†propietaria de la cuenta. Por lo tanto no hay manera alguna de que WISE o cualquier otro banco pueda entregar esa informaci√≥n a la Agencia Tributaria de tu pa√≠s.

Sin embargo lo que WISE o cualquier otro banco va a hacer es entregar datos referentes a quien ordena la transferencia -en este caso una LLC americana- , el monto y por supuesto a quien está dirigida la transacción. Y es ahí donde se cierra el círculo, y no hay manera alguna de que la autoridad tributaria de tu país pueda saber quien es el propietario efectivo de la LLC, si no es por una orden de una corte americana, o que tu voluntariamente lo desclasifiques.

Por lo tanto, como conclusión podemos entender que la cuenta de la LLC , a efectos del IRS es considerada un sujeto americano y por lo tanto se rige bajo la norma americana. Por otro lado, tu cuenta personal como está en otra territorialidad, debe cumplir con las leyes territoriales de ese lugar. Es decir, la cuenta WISE de la LLC reporta a Estados Unidos..

Nueva Regulación sobre pagos en Cash para LLC Americanas:

A contar del 01 de Enero de 2024, todas las LLC americanas que reciban pagos desde $10.000 en CASH o el equivalente en cash en cualquier moneda, por ejemplo Euros,  deberán ser reportados hasta 15 días después de hecho el depósito en la cuenta bancaria. Es decir, si vienes a Estados Unidos con más de $10.000 para depositar en cash por el banco deberás reportarlo en el formulario 8300.

Esta regla además rige para transacciones que sumen 10.000o más  dólares y que provengan de un mismo agente pagador en un lapso de 24 horas.

Ofrecemos registros de empresas de alta calidad en los Estados Unidos, que no sólo son reconocidos por el IRS y otras agencias gubernamentales, sino que también le permiten ahorrar millones de dólares en impuestos.

LLC EXPERTISE - Permítanos ayudarle a abrir un negocio en los Estados Unidos para ahorrar en impuestos, conservar todo su dinero y evitar que se lo lleve el gobierno.

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