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Falsos Mitos Sobre Tener Una Empresa en Estonia

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El programa e-Residency de Estonia y la posibilidad de abrir y gestionar una empresa online ha capturado la imaginaci√≥n de muchos emprendedores, en Espa√Īa y Am√©rica Latina especialmente, donde la administraci√≥n y el sistema fiscal no lo hacen tan f√°cil para emprender o lanzar un nuevo negocio.

Este inter√©s ha generado muchas preguntas, y con ellas, una buena cantidad de desinformaci√≥n, leyendas urbanas, y falsos mitos sobre tener una empresa en Estonia, especialmente en redes sociales, sobre todo para gente que reside en Espa√Īa u otro pa√≠s.

En este artículo, pretendemos desmentir algunos de esos falsos mitos para ofrecer a los emprendedores que están considerando una empresa en Estonia como alternativa viable la información más correcta.

Tabla de contenidos

  • Algunos de los falsos mitos sobre tener una empresa en Estonia
  • Desmintiendo los falsos mitos de tener una empresa en Estonia
    • Entendiendo la diferencia entre tu residencia fiscal y la residencia fiscal de tu empresa
    • Puedes vivir en un pa√≠s de la UE y tener una empresa en otro pa√≠s de la UE
    • La situaci√≥n de tus clientes NO afecta a la actividad de tu negocio
    • Una actividad digital no genera un establecimiento permanente en ning√ļn pa√≠s
    • No, una empresa estonia no es para evadir impuestos
  • ¬ŅPodemos ayudarte?

Algunos de los falsos mitos sobre tener una empresa en Estonia

Cuando el tema de Estonia y el programa e-Residency aparecen en redes sociales, siempre genera gran inter√©s, pero desgraciadamente tambi√©n una retahila de desinformaciones ofrecidas por gente con poco conocimiento real de las leyes y la normativa al respecto, algunos de estos falsos mitos son (por ejemplo en el caso de Espa√Īa):

  • Tu empresa y tu pag√°is impuestos en el mismo sitio, si eres espa√Īol, pagas impuestos en Espa√Īa
  • Si vives en Espa√Īa, tu empresa paga impuestos en Espa√Īa
  • Si tus clientes est√°n en Espa√Īa, tu empresa paga impuestos en Espa√Īa
  • Si tu actividad se realiza en Espa√Īa, tu empresa paga impuestos en Espa√Īa

Muchos de estos mitos aplican a cualquier otro pa√≠s. Como en toda leyenda urbana, parten de alguna verdad a medias o alg√ļn concepto que, siendo correcto en una situaci√≥n concreta, ha sido mal generalizado.

Vamos a desmentir algunos de estos falsos mitos para entender qué es lo que dice la legislación, las limitaciones, pero también las oportunidades, para gestionar tu empresa en Estonia.

Desmintiendo los falsos mitos de tener una empresa en Estonia

Sin más dilación, vamos a ver algunos de estos falsos mitos que encontramos recientemente en un hilo en Twitter. Queremos aportar nuestro granito de arena, nuestro conocimiento, y nuestra experiencia para despejar todas estas dudas y leyendas urbanas.

Entendiendo la diferencia entre tu residencia fiscal y la residencia fiscal de tu empresa


Falso mito #1. Tu tributación personal y la tributación de tu empresa

El primer concepto que hay que tener claro es la diferencia entre t√ļ (como persona f√≠sica) y tu negocio. Incluso aunque seas el √ļnico miembro de tu negocio, ambos sois entidades diferentes. Tu negocio paga impuestos en un sitio (generalmente el pa√≠s donde se ha constituido) que no tiene por qu√© coincidir con el pa√≠s donde t√ļ pagas tus impuestos como persona f√≠sica (aunque en muchos casos es el mismo lugar).

Tu residencia fiscal depende de tu pa√≠s de or√≠gen. La mayor√≠a de pa√≠ses usan un sistema basado en tu residencia. T√ļ (como persona individual) pagas impuestos en el pa√≠s donde vives. ¬ŅC√≥mo se define ese pa√≠s? Esto cambia de pa√≠s en pa√≠s, pero en la mayor√≠a de casos, es el pa√≠s donde pasas la mayor parte del tiempo (6 meses y un d√≠a por a√Īo natural).Hay otros factores que, aunque menos importantes, pueden influir, desde los m√°s sencillos de demostrar (como si tu esposo, esposa, o hijos menores viven en un pa√≠s) o m√°s abstractos y complicados de demostrar (como si el n√ļcleo de tus intereses econ√≥micos est√° en un pa√≠s).

 

Considera otro ejemplo: los ciudadanos estadounidenses est√°n sujetos a tributaci√≥n por ciudadan√≠a. Resumiendo, eso significa que vivan donde vivan, pagan impuestos en Estados Unidos. Eso significa que un Estadounidense que viva en Espa√Īa pagar√° impuestos en Estados Unidos siempre, aunque viva 10 a√Īos en Espa√Īa. Su empresa pagar√° impuestos en Estonia, en Espa√Īa, o en Estados Unidos, dependiendo de donde la haya constituido y otros factores.

 

Referencias:
Residencia personas físicas: Art. 9 LIRPF
Residencia personas jurídicas: Art. 8 LIS

 

Puedes vivir en un país de la UE y tener una empresa en otro país de la UE

 

Falso mito #2. Si vives en un pa√≠s (como Espa√Īa), no puedes tener una empresa en otro pa√≠s (como Estonia)

La mayoría de los países civilizados tienen unas reglas llamadas CFC (Corporación controlada desde el extranjero, por sus siglas en inglés). Estas reglas se crearon para evitar que ciudadanos de países de alta tributación (como países europeos, USA, Canadá, Australia, Japón, etc) abrieran empresas en países de baja tributación (lo que se conoce como paraisos fiscales).

 

El resultado pr√°ctico es que, en el caso m√°s com√ļn, si la mayor parte de los directores de una empresa residen en un pa√≠s distinto al de incorporaci√≥n de la empresa (ejemplo, un √ļnico miembro de una empresa viviendo en un pa√≠s diferente con reglas CFC), la hacienda de √©ste pa√≠s puede considerar que la misma tiene un establecimiento permanente en el pa√≠s de residencia de los directores, no donde la empresa fue fundada. Esto implicar√≠a que la empresa tendr√≠a que pagar all√≠ sus impuestos.

 

Pero hay un importante ¬ępero¬Ľ. Mientras que en principio estas reglas afectan a todos los pa√≠ses extranjeros donde abras una empresa, la UE es un mercado com√ļn y una zona confiable. Es un marco seguro donde en teor√≠a no hay paraisos fiscales, y los ciudadanos de cualquier pa√≠s de la zona intracomunitaria europea pueden vivir y trabajar en cualquier otro pa√≠s de la misma.

 

Con la entrada en vigor de la nueva ley antiblanqueo de capitales y evasi√≥n fiscal, se contempla la posibilidad de que un socio de una empresa establecida en la Uni√≥n Europea viva (como √ļnico socio de la misma incluso) en cualquier otro pa√≠s de la Uni√≥n Europea sin que su empresa est√© afectada por esta tributaci√≥n en este pa√≠s si dicha empresa puede demostrar una ¬ęactividad sustancial¬Ľ en el pa√≠s en el que est√° fundada. Esta ¬ęactividad sustancial¬Ľ generalmente implica tener¬†oficinas y trabajadores en dicho pa√≠s.

 

Dicho de otra manera, si yo soy un emprendedor que vive en Espa√Īa, y mi empresa en Estonia tiene oficinas y trabajadores en Estonia, puedo demostrar que tiene una presencia en el pa√≠s que justifica una actividad sustancial, y √©sta no tributar√≠a en Espa√Īa.

 

Con esto no te estamos diciendo que tengas que abrir una oficina y contratar empleados en Estonia, solo queremos resaltar que las cosas no son blancas y negras, hay tantas situaciones y casos como personas.

 

Referencias:
Directiva (UE) 2016/1164 del consejo de 12 de julio de 2016

 

La situación de tus clientes NO afecta a la actividad de tu negocio

 

Falso mito #3. Si tus clientes est√°n en Espa√Īa, tu empresa tiene que pagar impuestos en Espa√Īa.

 

Esto es uno de los falsos mitos m√°s repetidos (y cre√≠dos), pero no est√° apoyado por ninguna legislaci√≥n ni jurisprudencia. Los criterios para el establecimiento del establecimiento permanente o la residencia fiscal de tu empresa est√°n bien claros seg√ļn la¬†normativa de la agencia tributaria espa√Īola.

 

Se consideran residentes en Espa√Īa las entidades en las que concurra alguno de los siguientes requisitos:

 

  • Que se hubieren constituido conforme a las leyes espa√Īolas.
  • Que tengan su domicilio social en territorio espa√Īol.
  • O que tengan su sede de direcci√≥n efectiva en territorio espa√Īol.

 

Por el contrario, aquellas entidades en que no concurra ninguno de los tres requisitos se√Īalados tendr√°n la consideraci√≥n de no residentes.

 

Aqu√≠, con sede de direcci√≥n efectiva, se refieren a lo que hemos anteriormente comentado de que la mayor√≠a de los directores de la empresa residan¬†fiscalmente¬†en Espa√Īa, y aplican los casos especiales mencionados.

 

Una actividad digital no genera un establecimiento permanente en ning√ļn pa√≠s

 

Falso mito #4. La actividad de tu negocio digital se puede considerar asociada a un país determinado.

 

Una actividad digital no genera establecimiento permanente. Si tienes un negocio f√≠sico, como un restaurante, una peluquer√≠a, o un estudio de yoga presencial, por supuesto que tu actividad puede generar un establecimiento permanente de tu empresa Estonia en Espa√Īa. Eso es as√≠ porque tendr√°s oficinas (o locales) y empleados en dicho pa√≠s. Si no los tienes en Estonia, pero si en Espa√Īa, eso puede dar lugar a que tu empresa sea considerada residente fiscal en Espa√Īa.

 

Sin embargo, este factor no aplica para los negocios digitales. Si vendes e-Books, o realizas dise√Īo gr√°fico, tu dicha actividad no est√° ocurriendo f√≠sicamente en ning√ļn pa√≠s. Pongamos un ejemplo donde eliminamos el factor de la ‚Äúdirecci√≥n efectiva‚ÄĚ. Imagina que vives en Estonia y gestionas una empresa Estonia de dise√Īo, pero todos los dise√Īos los hace Ana, una dise√Īadora espa√Īola, que es la √ļnica persona de tu equipo que est√° dise√Īando para tus clientes. La actividad la realiza desde su piso en Valladolid, pero esto no implica ning√ļn tipo de establecimiento permanente, ni tu empresa ser√° considerada espa√Īola, porque la actividad de dise√Īo la realice una persona que reside en Espa√Īa.

 

No, una empresa estonia no es para evadir impuestos

 


Falso mito #5. Evasión fiscal.

Si vives en Espa√Īa, y eres residente fiscal all√≠, como hemos comentado, pagas tus impuestos personales en Espa√Īa. Esto tiene sentido, ya que contribuyes con tus impuestos a los servicios sociales que est√°s usando.

 

Tu empresa es otra cosa. Independientemente de tu nacionalidad, o residencia, no tienes por qu√© tener una empresa en dicho pa√≠s. Si tu negocio es un restaurante, tu actividad, local, empleados, y todo tu valor se va a generar en Espa√Īa, tiene sentido abrir una empresa all√≠, es de hecho lo m√°s l√≥gico.

 

Por suerte, vivimos en un mundo global: todos vemos Netflix, compramos el iPhone, y bebemos Coca Cola. Si tu negocio es online (imagina que haces apps m√≥viles), tus clientes est√°n en Francia, y tu vives en Tailandia, no tienes que abrir una empresa en Espa√Īa simplemente porque hayas nacido all√≠.

 

Existen una gran variedad de posibilidades para abrir tu empresa. Algunas serán mejores que otras dependiendo de tus necesidades. Con Estonia, el énfasis es en la administración totalmente online, los avances tecnológicos, y el marco empresarial beneficioso para los negocios emergentes. No la evasión fiscal.

 

En Guías Emprende, creemos que todos tenemos el derecho de vivir, trabajar, y hacer negocio donde queramos. Creemos en un futuro donde todos tenemos las mismas oportunidades, y el lugar donde has nacido no supone una traba. Creemos en un futuro donde los países ofrecerán sus servicios (beneficios sociales, negocios, educación, seguridad…) a los ciudadanos, y serán éstos los que tengan el poder de elegir la mejor opción para ellos.

 

Creemos en las elecciones, las libertad de tomar decisiones, y la responsabilidad de usar esa libertad sabiamente.

 

¬ŅPodemos ayudarte?

 

Como hemos comentado, hay tantos casos como personas y negocios. En un caso tan complejo como la tributaci√≥n fiscal, es m√°s que normal tener muchas dudas. Si lo necesitas, disponemos en el equipo de una asesora fiscal espa√Īola experta en tributaci√≥n internacional entre Espa√Īa y Estonia.¬†No dudes en echar un vistazo a esta p√°gina para saber m√°s.

Ofrecemos registros de empresas de alta calidad en los Estados Unidos, que no sólo son reconocidos por el IRS y otras agencias gubernamentales, sino que también le permiten ahorrar millones de dólares en impuestos.

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