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Teoría sobre las LLC’s en USA

  • ¬ŅQueŐĀ es una LLC?
  • Una LLC (Limited Liability Company) es una estructura de negocio que proporciona protecci√≥n a sus due√Īos, conocidos como miembros, contra las obligaciones financieras de la empresa, ya que se crea una divisi√≥n entre el miembro y la empresa. Adem√°s, una LLC es una estructura de negocio permitida conforme a los estatutos estatales, aunque cada estado puede utilizar regulaciones diferentes, por lo que se debe verificar con el estado correspondiente si se est√° interesado en iniciar una LLC. Los art√≠culos de la organizaci√≥n de una LLC se deben registrar en el estado y esta estructura es mucho m√°s f√°cil de establecer que una corporaci√≥n, lo que proporciona m√°s flexibilidad y protecci√≥n a sus miembros [1][2][3]. Adem√°s, una LLC puede optar por no pagar impuestos federales, dependiendo de las regulaciones y el estado en que se encuentre [3].
  • ¬ŅQueŐĀ es un registered agent – agente registrador?
  • Un Registered Agent o Agente Registrado es una persona o entidad designada por una compa√Ī√≠a, generalmente una LLC, para recibir documentos oficiales en nombre de la compa√Ī√≠a. Es un requisito legal tener un agente registrado en muchas jurisdicciones de los Estados Unidos [1]. El agente registrado es responsable del manejo de los documentos, presentaci√≥n y otras actividades legales de la LLC. En algunos casos, el due√Īo de la compa√Ī√≠a puede ser su propio agente registrado. El agente registrado tambi√©n es responsable de recibir avisos judiciales, documentos de impuestos y otra correspondencia oficial del IRS en nombre de la compa√Ī√≠a. Adem√°s, el agente registrado puede ofrecer otros servicios, como recordatorios de fechas importantes de vencimiento de impuestos y asistencia en la presentaci√≥n de informes anuales [2]. En resumen, el agente registrado es el principal punto de contacto de la compa√Ī√≠a con el estado y es fundamental para asegurarse de que la LLC est√© cumpliendo con sus obligaciones legales y fiscales [3][1].
  • ¬ŅQu√© es un organizer – organizador?
  • Un organizador de una LLC, en espa√Īol ¬ęLimited Liability Company¬Ľ o ¬ęCompa√Ī√≠a de Responsabilidad Limitada¬Ľ, es la persona o entidad que lleva a cabo la formaci√≥n de la LLC ante el estado correspondiente [3]. Es importante destacar que un organizador no necesariamente es miembro de la LLC, y su responsabilidad se limita a los deberes relacionados con la formaci√≥n y registro de la empresa. En algunos casos, se requiere la presentaci√≥n de una ¬ęDeclaraci√≥n del Organizador¬Ľ, un documento que asigna formalmente la propiedad de la LLC a sus miembros y releva al organizador de sus funciones [2]. Asimismo, aunque los organizadores no son responsables de las acciones realizadas por la LLC, pueden incurrir en responsabilidad si act√ļan m√°s all√° de los deberes tradicionales de un organizador en su propio beneficio [1].
  • ¬ŅQueŐĀ es una LLC AnoŐĀnima?
  • Una LLC An√≥nima es una Compa√Ī√≠a de Responsabilidad Limitada (LLC, por sus siglas en ingl√©s) constituida en un estado de los Estados Unidos que no requiere conocer la identidad de sus miembros. Algunos de los estados que permiten la formaci√≥n de una LLC An√≥nima son New Mexico, Delaware, Wyoming, New York, Ohio, Wisconsin y Michigan, entre otros [2]. Aunque la identidad de los miembros no se requiere en estos estados, las LLC An√≥nimas deben cumplir con los requisitos de presentaci√≥n y registro en cada estado en el que hacen negocios. Es importante verificar con el estado de inter√©s cu√°les son los requisitos espec√≠ficos para formar una LLC An√≥nima.
  • Conceptos erroŐĀneos sobre las LLCs AnoŐĀnimas
  • Una LLC An√≥nima es una Limited Liability Company que ha sido constituida en un estado que no requiere conocer la identidad de sus miembros [2]. A menudo, existe confusi√≥n en cuanto a los t√©rminos ¬ęAn√≥nima¬Ľ y ¬ęde Responsabilidad Limitada¬Ľ, y se utilizan de forma intercambiable. Es importante tener en cuenta que no todas las LLCs son an√≥nimas y que la elecci√≥n de constituir una LLC en un estado en particular depender√° de las necesidades y objetivos de la empresa y de sus miembros.

En cuanto a los conceptos err√≥neos sobre las LLCs An√≥nimas, hay informaci√≥n disponible en el documento de Scribd ¬ęConceptos Err√≥neos Sobre Las LLCs An√≥nimas¬Ľ [2], as√≠ como en el curso en l√≠nea ¬ęPr√°ctica sobre las LLCs en USA¬Ľ de la plataforma Teachable [3]. Estos recursos pueden ayudar a aclarar las dudas y malentendidos comunes sobre las LLCs An√≥nimas y brindar una comprensi√≥n m√°s completa de sus beneficios y limitaciones.

  • Beneficios de tener una LLC
  • Una LLC (Limited Liability Company) es una entidad empresarial que ofrece m√ļltiples beneficios a sus propietarios. En primer lugar, la LLC ofrece protecci√≥n legal al tener responsabilidad limitada, lo que significa que los due√Īos no son personalmente responsables por las deudas y obligaciones de la compa√Ī√≠a [2]. Adem√°s, la LLC ofrece flexibilidad tributaria y puede evitar la doble imposici√≥n [2]. Los propietarios de una LLC tambi√©n pueden disfrutar de beneficios fiscales en t√©rminos de impuestos, lo que les permite ahorrar dinero en sus declaraciones de impuestos [3]. Otra ventaja es que una LLC puede generar m√°s fondos para expandir su portafolio de bienes ra√≠ces [3]. Sin embargo, tambi√©n hay desventajas, como la posible p√©rdida de privacidad y la necesidad de pagar tarifas de presentaci√≥n [3]. Es importante tener en cuenta que una LLC con un solo miembro es tratada como una entidad excluida para los prop√≥sitos de los impuestos sobre los ingresos, a menos que presente el Formulario 8832 y elija ser tratada como una sociedad an√≥nima [1]. En resumen, las ventajas de tener una LLC incluyen protecci√≥n legal, flexibilidad tributaria y beneficios fiscales, y la posibilidad de obtener m√°s fondos para expandir su negocio [2][3].
  • ¬ŅQueŐĀ significa ser un no-residente en USA?
  • Ser un no residente en los Estados Unidos significa que una persona no cumple con los requisitos de residencia para fines fiscales. Seg√ļn el Servicio de Impuestos Internos (IRS), un extranjero no residente es cualquier extranjero que no haya cumplido con el requisito de la tarjeta verde o el requisito de presencia sustancial. Como no residente, una persona estar√° sujeta a diferentes reglas fiscales y tributarias que aquellos que s√≠ son residentes en los Estados Unidos. La definici√≥n de residencia para fines fiscales puede variar dependiendo de las circunstancias personales de cada individuo, por lo que es importante considerar las diferentes situaciones y opciones que puedan aplicarse a cada caso. [1][2][3]
  • ETBUS (Engaged in a trade or business in the US)
  • Cuando una persona extranjera se dedica a hacer negocios en Estados Unidos, su ingreso de fuentes dentro de los Estados Unidos conectados con la realizaci√≥n de ese negocio se considera Ingreso Efectivamente Conectado (ECI) y est√° sujeto a impuestos [1]. Para determinar si una persona extranjera est√° comprometida en un negocio en los Estados Unidos (ETBUS, por sus siglas en ingl√©s), se deben cumplir dos condiciones: (i) debe tener al menos un agente dependiente en los Estados Unidos y (ii) ese agente dependiente debe hacer algo sustancial para promover su negocio en los Estados Unidos [2]. Sin embargo, hay excepciones. Por ejemplo, una persona extranjera puede comerciar con acciones o valores en los mercados de EE. UU. sin tener un negocio en EE. UU. [3].
  • Sistemas impositivos mundiales: ciudadan√≠a, residencial o territorial
  • En el mundo, se pueden identificar dos tipos principales de sistemas fiscales: la tributaci√≥n por residencia y la tributaci√≥n territorial.[1] En el primer caso, la tributaci√≥n se basa en la residencia del contribuyente, es decir, se le grava en el pa√≠s donde reside. Por otro lado, en la tributaci√≥n territorial, el impuesto se basa en la fuente de ingresos, es decir, se grava en el pa√≠s donde se generan los ingresos.

En algunos países, se combinan estos dos sistemas en lo que se conoce como sistemas fiscales mixtos, y en la tradición anglosajona, se ha desarrollado el sistema non-dom (no-domiciliado), que permite a los ciudadanos extranjeros residentes en el país no pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos fuera de él.[1]

La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) es una organización regional que ha elaborado varios informes sobre los sistemas fiscales en América Latina y el Caribe.[2]

En el contexto de la lucha contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS, por sus siglas en inglés), la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ha publicado un informe sobre BEPS en el que se analiza cómo los problemas de BEPS han afectado al buen funcionamiento del sistema impositivo.[3]

  • Lista completa de pa√≠ses con un sistema impositivo territorial
  • La informaci√≥n proporcionada por los resultados de b√ļsqueda no brinda una lista completa de pa√≠ses con un sistema impositivo territorial. Sin embargo, el art√≠culo en [1] menciona algunos de los 40 pa√≠ses en todo el mundo que tienen tributaci√≥n territorial para personas, como Filipinas, Hong-Kong, Paraguay, Nicaragua y Panam√°, as√≠ como otros pa√≠ses como Namibia, Georgia, Malasia o Guatemala. Por otro lado, el art√≠culo en [3] enumera algunos territorios que tienen reg√≠menes fiscales especiales, incluyendo Bahamas, Bermuda, Puerto Rico, Cuba, Qatar, Honduras, Emiratos √Ārabes, Tailandia, Taiw√°n, las Islas V√≠rgenes, Islas Caim√°n y Hong Kong, entre otros. Es importante tener en cuenta que la informaci√≥n sobre sistemas fiscales puede estar sujeta a cambios y que cada pa√≠s o territorio puede tener sus propias leyes y regulaciones tributarias.
  • ¬ŅTengo que pagar impuestos si tengo una LLC en USA?
  • S√≠, es necesario pagar impuestos si se tiene una LLC en Estados Unidos. La estructura de negocios que se elija al comenzar un negocio determinar√° qu√© impuestos se deben pagar y c√≥mo pagarlos. Espec√≠ficamente, una LLC dom√©stica con al menos dos miembros se clasifica como una sociedad colectiva para los prop√≥sitos del impuesto federal sobre los ingresos, a menos que presente el Formulario 8832 y elija afirmativamente para ser tratada como una sociedad an√≥nima [1]. Adem√°s, para empezar a pagar impuestos, es necesario obtener un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) y presentar una declaraci√≥n con el formulario 1040NR. Al final del d√≠a, solo se pagar√°n impuestos por las ganancias, es decir, la diferencia entre los ingresos y los gastos [3]. En resumen, se debe prestar atenci√≥n a las obligaciones fiscales y presentar las declaraciones de impuestos correspondientes para evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos [2].
  • ¬ŅQu√© estados tienen LLC’s an√≥nimas?
  • Seg√ļn los resultados de b√ļsqueda, hay algunos estados en los Estados Unidos donde se pueden constituir LLC an√≥nimas, es decir, LLC que no requieren informaci√≥n de sus due√Īos. Algunos de estos estados son Delaware, Maryland, Michigan, New Jersey, New Mexico, Nueva York, Ohio, Carolina del Sur, Wisconsin y Wyoming [2]. Sin embargo, se destaca que el hecho de que una LLC sea an√≥nima no significa que el IRS o la secretar√≠a estatal no tenga acceso a los datos de la LLC. [3] Adem√°s, se menciona que la mayor√≠a de los estados no restringen la propiedad de las LLC, por lo que los miembros pueden incluir individuos, sociedades an√≥nimas, otras LLC y entidades extranjeras, y no hay un l√≠mite m√°ximo de miembros. Tambi√©n se permite que existan LLC de un solo due√Īo [1].
  • ¬ŅEn qu√© estado crear la LLC si soy residente en USA?
  • Si usted es residente en los Estados Unidos y desea crear una LLC, tiene la opci√≥n de establecer su LLC en cualquier estado del pa√≠s. Cada estado tiene sus propias leyes y regulaciones para la creaci√≥n y operaci√≥n de una LLC. Por lo tanto, deber√° investigar y considerar varios factores antes de elegir el estado adecuado para crear su LLC. Algunos de los factores que debe tener en cuenta incluyen el costo y la complejidad de la creaci√≥n de la LLC, las tasas de impuestos estatales y locales, los requisitos de informes anuales, la protecci√≥n de activos, la facilidad para hacer negocios y la ubicaci√≥n f√≠sica de su empresa [1].

Es importante destacar que, independientemente del estado en que decida establecer su LLC, los miembros de la LLC deben ser residentes de los Estados Unidos o extranjeros que cumplan con los requisitos de visa y otros requisitos de inmigraci√≥n [1]. Adem√°s, deber√° cumplir con los requisitos estatales espec√≠ficos para la creaci√≥n de una LLC, como presentar art√≠culos de organizaci√≥n, obtener un n√ļmero de identificaci√≥n fiscal (EIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS), obtener licencias y permisos comerciales y cumplir con los requisitos de informes y contabilidad [3].

  • ¬ŅEn qu√© estado crear la LLC si soy no-residente en USA?
  • Si eres no-residente en Estados Unidos y deseas crear una LLC, puedes elegir cualquier estado del pa√≠s. Sin embargo, existen ciertos requisitos que debes cumplir para que tu LLC no est√© sujeta al impuesto federal sobre la renta de EE.UU. [2]. Debes asegurarte de cumplir con los tres criterios mencionados en el resultado de b√ļsqueda n√ļmero dos:
  1. Ser 100% propiedad de no residentes fiscales en EE.UU. (ya sea personas físicas o jurídicas)
  2. No tener presencia o sustancia económica de los EE.UU.
  3. Cumplir con los requisitos fiscales y de presentación de informes de los estados en los que está registrada la LLC.

Por lo tanto, lo recomendable es buscar asesoría legal y fiscal antes de iniciar el proceso de registro de la LLC y verificar las regulaciones específicas de cada estado en cuanto a la creación de LLCs. [1][3]

 

  • Comparaci√≥n 6 pa√≠ses con empresas ¬ęOffshore¬Ľ
  • Una empresa offshore es una compa√Ī√≠a que se registra en un pa√≠s distinto al de su residencia, con el objetivo de aprovechar los beneficios fiscales, jur√≠dicos y de confidencialidad que ofrece dicha jurisdicci√≥n. A continuaci√≥n, se presentan algunas comparaciones de seis pa√≠ses con empresas offshore, basadas en los resultados de la b√ļsqueda:
  1. Jurisdicción de Nevis: Nevis es considerado uno de los mejores países para registrar empresas offshore debido a su favorable régimen fiscal, su estabilidad política y económica y su alto nivel de privacidad. Además, es posible registrar una empresa offshore en Nevis en un plazo de 24 horas, con un costo razonable [1].
  2. Malta: Malta es un país que ofrece una gran cantidad de incentivos fiscales y beneficios para la incorporación de empresas offshore, como un régimen fiscal muy favorable y un entorno empresarial estable y seguro. Además, cuenta con un régimen fiscal que permite la planificación fiscal efectiva y una amplia gama de oportunidades de inversión en los sectores de tecnología, energía y finanzas [2].
  3. Bulgaria: Bulgaria es un pa√≠s que se ha convertido en una opci√≥n popular para la incorporaci√≥n de empresas offshore debido a su favorable r√©gimen fiscal, que incluye una tasa de impuesto sobre la renta corporativa fija del 10%. Adem√°s, Bulgaria ha firmado tratados para evitar la doble imposici√≥n con m√°s de 60 pa√≠ses, lo que lo hace a√ļn m√°s atractivo para la incorporaci√≥n de empresas offshore [3].
  4. Panamá: Panamá es un país que ofrece una de las jurisdicciones más populares para la creación de empresas offshore debido a su régimen fiscal favorable, su estabilidad política y su sistema bancario de renombre internacional. Además, Panamá es un país con una gran cantidad de ventajas fiscales, incluyendo una tasa de impuesto de renta corporativa del 0% sobre ingresos generados fuera del país [2].
  5. Hong Kong: Hong Kong es una de las jurisdicciones más atractivas para la creación de empresas offshore debido a su sistema fiscal favorable, su entorno empresarial estable y su ubicación estratégica en el corazón de Asia. Además, cuenta con un régimen fiscal que permite la planificación fiscal efectiva y una amplia gama de oportunidades de inversión en los sectores de tecnología, energía y finanzas [2].
  6. Singapur: Singapur es una jurisdicción popular para la creación de empresas offshore debido a su régimen fiscal favorable, su estabilidad política y su sistema bancario de renombre internacional. Además, cuenta con una economía fuerte y dinámica, lo que la hace atractiva para los inversores.

Ofrecemos registros de empresas de alta calidad en los Estados Unidos, que no sólo son reconocidos por el IRS y otras agencias gubernamentales, sino que también le permiten ahorrar millones de dólares en impuestos.

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