¿Tendrá mi LLC que registrarse para el IVA en España a partir del 1 de enero de 2025?
No necesariamente. Según la información proporcionada, la obligación de registrarse para el IVA en España para una LLC a partir de 2025 no es una novedad generalizada. Ya existe una regulación del IVA desde 2021 en España para marketplaces y ventas a consumidores finales. Para tu LLC, la obligación de registrarse para el IVA solo surgiría si vendes productos físicos directamente al consumidor final en territorio español. Esta obligación no es nueva y existía previamente para cualquier entidad que realizara este tipo de ventas en España, independientemente de su ubicación.
¿Significa la nueva normativa sobre el IVA el fin de la privacidad de una LLC en España, como afirman algunos?
No. La información proporcionada indica enfáticamente que la nueva normativa europea sobre el IVA (Ley ViVa) está principalmente enfocada en prevenir la evasión del IVA intracomunitario, especialmente en sectores como el alquiler de propiedades a través de marketplaces dentro de la Unión Europea. La ley no menciona a las LLCs americanas, ya que la Unión Europea no tiene jurisdicción sobre entidades legales de países no miembros como Estados Unidos. Por lo tanto, la privacidad inherente a una LLC no se ve afectada por esta normativa.
¿Qué ha cambiado realmente para una LLC con respecto al IVA en España a partir de 2025?
En resumen, para la mayoría de las LLCs que no venden productos físicos directamente a consumidores finales en España, no hay un cambio significativo. Si tu LLC opera a través de marketplaces como Hotmart, estos marketplaces ya son los responsables de recaudar y declarar el IVA al consumidor final en España. La venta de productos físicos siempre ha estado sujeta al IVA en España, ya sea realizada por una LLC o cualquier otra entidad.
¿Por qué se ha generado confusión y algunos asesores fiscales hablan del «fin de las LLCs» en este contexto?
El origen de esta confusión no se explica directamente en el texto, pero se sugiere que podría deberse a interpretaciones erróneas o exageraciones con fines no especificados. La fuente consultada se adhiere estrictamente a lo que dictan las leyes y regulaciones, y enfatiza que la Ley ViVa es una normativa intracomunitaria que no afecta directamente a las LLCs americanas. Se recomienda revisar directamente las fuentes legales (Ley ViVa de la Unión Europea y regulación del IVA de la Agencia Tributaria Española) para una comprensión precisa.
¿Quiénes son los principales afectados por la Ley ViVa de la Unión Europea relacionada con el IVA?
Los principales afectados por esta legislación son personas físicas que rentan propiedades a través de marketplaces en diferentes países de la Unión Europea sin estar debidamente registradas en esos países y sin pagar el IVA correspondiente. El objetivo principal de la ley es regular estas situaciones dentro de la Unión Europea y simplificar la recaudación del IVA intracomunitario.
¿Qué papel juegan los marketplaces como Hotmart en la recaudación del IVA para ventas a consumidores finales en España?
Para las ventas realizadas a través de marketplaces como Hotmart a consumidores finales en España, es el propio marketplace quien se encarga de cobrar el IVA al cliente final y de cumplir con la obligación de declararlo e ingresarlo a la Agencia Tributaria Española. Esto se debe a que una LLC americana no tiene existencia legal en España a efectos fiscales directos, siendo el marketplace el intermediario con obligaciones fiscales en el territorio español.
¿Qué es la Ley ViVa de la Comunidad Económica Europea y cuándo entrará en vigor?
La Ley ViVa es un proyecto de ley de la Comunidad Económica Europea que busca prevenir la evasión del IVA intracomunitario simplificando el proceso para compañías y personas miembros de la Unión Europea, con el objetivo de tener una factura única unificada en Europa para 2028. Si bien se menciona el 1 de enero de 2025 como una fecha de inicio, el texto aclara que su aprobación formal y el calendario de implementación aún no están definidos.
¿Sigue siendo una LLC una opción atractiva para la optimización fiscal en España a pesar de estas regulaciones sobre el IVA?
Según la fuente, sí. Una LLC sigue siendo considerada una alternativa atractiva en términos de precio, opacidad y resultados para la optimización fiscal de los impuestos para residentes fiscales españoles. La regulación del IVA, tal como se explica, no altera fundamentalmente las ventajas fiscales que una LLC puede ofrecer, especialmente para aquellos que no venden productos físicos directamente al consumidor final en España. Se recomienda contactar a expertos para una consultoría personalizada sobre la situación fiscal específica.
