El modelo 720 en qué consiste, el 720 quiere decir, que como hacienda no tiene constancia de que tenéis una cuenta en banco extanjero y además, no se pueden aventurar a investigar a todo el mundo, depositan esa obligación informativa en vosotros y son ellos quienes dicen «oye, si tú tienes más de x cantidad que, en este caso, está establecida en 50 mil euros durante el periodo de la media del último trimestre más la 31 de diciembre o a 31 de diciembre» tienes tú la obligación de decirle hacienda mediante el modelo 720 que tienes ese dinero.
Ese es un modelo informativo, el modelo 720 no es un modelo tributario, no es un modelo en el que tú rellenes y te salga a pagar, no es así, es un modelo en el que tú rellenas los datos de esa información, se la facilitas y una vez que esa información la tiene disponible, hacienda lo que hace es que la compara o digamos la trabaja para verificar si los ingresos que están en esa cuenta se ajustan o no a tu declaración de la renta o a tus bienes o fuentes de ingresos y en base a eso, deciden preguntarte de nuevo. Por saber de dónde viene ese dinero por que lo tienes.
Aqui entra un matiz, se supone que es por cuenta bancaria, pero haciendo podria pedir la suma de varias cuentas con el fin de que te generes la obligacion de informar en el 720. Asi que lo mejor es tomarlo como todas las cuentas bancarias juantas, por precaucion.
Sabes que los límites son, nunca más de 3.000 euros de una sola vez al día de retiradas en cajeros o gastando con tarjeta de esos bancos y el siguiente límite es nunca realizar transferencias superiores a 10 mil euros, puesto que las trasnferencias sobre las diez mil euros se notifican a hacienda.
Bien esto respecto al modelo 720.
Los bancos, aquí hay que distinguir lo que son bancos europeos, de bancos no europeos, porque básicamente los bancos europeos son los que tienen obligación de informar en el CRS de forma automática. El CRS, este sistema que le facilita información de forma automatizada a los estados miembros, a sus haciendas.
¿Quién está fuera de esto?, bueno, pues a día de hoy están fuera de esto todos los bancos ingleses con un IBAN de Gran Bretaña. Luego tenemos también los bancos que están fuera, como puede ser, por ejemplo, las bancas adv csh, bancos como Mercury, hay bastantes bancos están fuera de Europa, son en términos generales, los que más vais a usar vosotros.