Hoy te traemos un artículo muy especial. Vamos a contarte cómo se hace la estrategia para declarar pérdidas gracias a los NFTs

Puede parecer incoherente. Al fin y al cabo, tener pérdidas parece algo malo, ¿verdad?

Bueno, pues no siempre. Vamos a verlo.

Pero antes de empezar, queremos contarte que ya tenemos listo algo que muchos nos estáis pidiendo: más contenido sobre elusión fiscal aplicada.

Hemos preparado un curso gratuito en el que te vamos a contar cómo puedes pagar menos impuestos dentro de la ley, según el nicho de mercado o sector en el que te encuentres.

Y lo haremos en forma de 3 clases grabados y un directo en el que Luis te presentará la actualización para este 2023-2024 de nuestra formación de pago Elusión Fiscal Crypto y Societaria y una buena oferta para entrar.

Y ahora sí, vamos al lío.

Aumento patrimonial y declaración de la renta

Imagina que has operado en bolsa, se te ha dado bien y has ganado 100.000 €. ¡Enhorabuena!

Pero debes tener en cuenta una cosa, los brókeres están regulados por la fiscalidad del Mercado de Valores, y no por la fiscalidad del mundo crypto.

La fiscalidad de valores te obliga a informar y declarar de todas las permutas que realizas en bolsa. Esto significa que en el momento tienes una plusvalía de 100.000 € estarás obligado a informar y declarar estas ganancias patrimoniales.

¿Traducción? Que en tu declaración de la renta tendrás que pagar por esta ganancia, y Hacienda te sacará todo lo que pueda de ese dinero.

Esto es una putada, cierto. Pero tú no eres tonto y vas a buscar la manera de poder quedarte con la pasta que tanto te ha costado conseguir.

Ventajas de generar pérdidas deducibles

La mejor forma de operar dentro de la ley y no tener que tributar por tu ganancia patrimonial, es demostrar fiscalmente que has perdido ese dinero.

Es decir, que si logras tener unas pérdidas deducibles que compensen esta plusvalía, no tendrás que tributar por ello.

Y ahora estarás pensando: «Pero yo no quiero perder mi pasta. Lo que quiero es poder disponer de ese dinero y no tener que tributar por ello.»

Normal, ya te decíamos antes que tú eres una persona espabilada.

Te alegrará saber, pues, que existe una forma de declarar pérdidas deducibles con NFT’s, conservar toda tu pasta y no tributar por ella.

Te interesa, ¿verdad? Pues vamos a verlo.

Cómo declarar pérdidas con NFTs

Volvamos al caso anterior. Has ganado 100.000 € en bolsa. Sabes que sí o sí esta permuta llegará al conocimiento de Hacienda y tendrás que declarar esta plusvalía.

Vamos a ver los pasos que necesitas realizar para generar unas pérdidas deducibles con NFT’s y tributar 0.

Pasa tu dinero a tu cuenta de banco española.

Sí, española. Normalmente te repetiremos hasta la saciedad que NUNCA utilices tu cuenta de banco española para operar en el mundo blockchain.

Sin embargo en este caso nos interesa que Hacienda sepa lo que vamos a hacer, al menos hasta cierto punto. Eso sí, debes hacerlo bien y tener claro únicamente vas a usar tu cuenta española en este caso concreto.

Crea 3 wallets para generar pérdidas con NFTs

Para llevar a cabo esta estrategia vas a necesitar 3 wallets con las que poder operar y hacer transacciones dentro de la blockchain, las vamos a llamar Wallet 1, Wallet 2 y Wallet 3.

Como te hemos comentado en alguna ocasión, una wallet no te identifica fiscalmente salvo que seas tú mismo quien notifique a Hacienda que esa wallet es tuya.

Para este caso, la Wallet 1 será la que acabaremos identificando como nuestra ante Hacienda. Las otras dos permanecerán anónimas. Pero ya llegaremos a eso.

Transfiere el dinero FIAT al exchange

El siguiente paso es transferir esos 100.000 € a un exchange. Normalmente siempre recomendamos utilizar exchanges fuera de Europa para que no nos jodan con el Reglamento MiCa. Pero de nuevo, como en este caso queremos que Hacienda se entere de esto, no supone un problema utilizar un exchange europeo o incluso español.

Una vez hayamos transferido la pasta, la cambiamos a una stablecoin, por ejemplo, USDT.

Bien, ahora ya tenemos nuestro dinero FIAT convertido en criptomonedas. Dado que se ha hecho desde cuenta española, Hacienda sabrá esto y de momento, sigues teniendo esa plusvalía por la que tendrás que tributar. Pero paciencia que la cosa no acaba aquí.

Mueve la criptodivisa a la Wallet 1

Ahora los 100.000 euros están en el exchange, pero no los vamos a dejar ahí.

El próximo paso es transferirlos del exchange a la Wallet 1.

Con esto hacienda sabrá lo siguiente:

• Que has ganado 100.000 €.
• Los has pasado a tu cuenta de banco española.
• De ahí, los has pasado a un exchange y los has convertido en una criptomoneda o stablecoin.
• Y tras esto, los has enviado a una wallet (la Wallet 1) que identificas como tuya.

Genial. Hasta aquí, no hay nada demasiado complicado, ¿verdad? Veamos como sigue.

Perfecto. A partir de aquí empieza la auténtica magia blockchain.

Mete un activo blockchain en la Wallet 2

¿Qué cojones es un activo blockchain? Pueden ser muchísimas cosas. Pero para no alargar en exceso este post, vamos a simplificarlo diciendo que es un NFT, que será la pieza central de nuestra estrategia.

Bien, para esto, simplemente haz un dibujo cualquiera (el dibujo que hizo tu hija y que tienes colgado en la nevera te vale) conviértelo en un NFT y llévalo a tu Wallet 2, la cual NO vamos a identificar como nuestra a Hacienda.

Haz el primer intercambio

Teniendo claro que la Wallet 1 está identificada como tuya y la Wallet 2 no, vas a realizar el intercambio.

• De la Wallet 1 pasa el dinero a la Wallet 2.
• De la Wallet 2 pasa el NFT a la Wallet 1.

Bien. Desde un punto de vista fiscal, ¿qué ha pasado aquí?

Lo que ha ocurrido para Hacienda es que tú has comprado un NFT que tiene un valor de 100.000 euros, y que has enviado tu dinero a una wallet que, dado que no te identifica, no es tuya. Es decir, que para Hacienda, ese dinero ya no es tuyo.

Declarar pérdidas con NFTs: El dinero sale de la wallet 1, y a cambio recibe un NFT desde la Wallet 2.

Sin embargo, esto aún no se considera una pérdida, ya que posees un NFT con un valor de 100.000 euros.

Vamos a ver qué ocurre a continuación.

Vende tu activo y podrás declarar pérdidas con el NFT

Ahora es cuando entra en juego la Wallet 3, que tampoco te identifica.

Mete en la Wallet 3 algo de dinero cripto. Para esto puedes utilizar la Wallet 2, que ahora mismo tiene esos 100.000 € convertidos en criptos. No hace falta que sea mucho, de hecho, con meter 1 USDT sería suficiente.

Ahora viene el paso final: Envía desde tu Wallet 1 el NFT a la Wallet 3. Y a cambio, desde la Wallet 3 envía 1 USDT (o equivalente) a la Wallet 1. Declarar pérdidas con NFTs: vende tu NFT desde la Wallet 1 a la Wallet 3 por 1 USDT.

El resultado de este intercambio es el siguiente: fiscalmente acabas de perder prácticamente la totalidad de tus beneficios en bolsa.

Tras hacer este proceso, para Hacienda acabas de perder tu plusvalía y por consiguiente, la tributación que tendrás que realizar es cero.

Sin embargo, aún conservarás en tu Wallet 2 toda tu pasta, que podrás gastar o reinvertir. Y todo esto sin tener que tributar por ello.