De acuerdo, vamos a calcular cuánto ahorras con una empresa en Estonia utilizando un ejemplo concreto.
Supongamos que Ana es una autónoma Española que está pensando en abrir su negocio de desarrollo web en Estonia. Actualmente, Ana lleva varios años como autónoma, por lo tanto, cotiza la cuota completa. Además, supongamos que Ana no tiene ninguna condición especial -como una discapacidad o haber sido víctima de violencia de género- que afecte a sus impuestos, y que factura a empresas por obra o servicio.
Supongamos también que Ana factura 1000 euros cada mes (sin IVA). Esto puede parecer poco, pero es una situación bastante común entre autónomos españoles.
El Cálculo Para España
Siendo autónoma en España, Ana recibe 1210 al mes incluyendo IVA.
- La cuota de autónomo son 275 €.
- El pago del IVA -que se suele realizar trimestralmente- serían unos 210 € al mes
- Dado que no es nueva autónoma ni tiene reducciones extras, el IRPF mensual sería el 20% de la diferencia entre ingresos y gastos. unos 145 €
El total que le queda a Ana al mes es de 1210 – 275 – 210 – 145 = 580 euros.
Eso significa que de lo que factura, después de pagar IVA, impuestos y cuota de autónomo, Ana se queda con un 47,93% del total. Más de la mitad de su facturación va al estado.
El Cálculo Para Estonia
Supongamos ahora otro escenario en que Ana tiene una empresa en Estonia. Si factura a empresas Españolas (con VAT), no tiene que añadir IVA a la factura, de modo que podríamos decir que Ana factura por los 1000 euros.
- No tiene cuota de autónomo.
- Tampoco tiene que pagar IVA al no incluirlo en su factura.
- No tiene que pagar ningún impuesto al ingresar sus facturas.
Por lo tanto, Ana tendría disponibles sus 1000 euros en la cuenta de su empresa. ¿Cómo? ¿Dónde está el truco? El truco es que ella no puede hacer uso de ese dinero. Como el dinero de cualquier empresa Española, solo puede transferirlo a su cuenta personal por medio de dividendos o sueldo.
Entonces, ¿cómo obtendría un sueldo?
Imaginemos que, con esa facturación, Ana decide ser prudente y asignarse un sueldo de 600 euros al mes solo. En ese caso, calculando una distribución de sueldo de 20/80 entre la parte de su sueldo que va destinada a gestionar la empresa, y la de sus tareas de programación, tendríamos que la empresa de Ana pagaría al mes 79,50 euros en Estonia. Esto es un 7,95%.
Eso significa que de los 1000 euros, Ana estaría pagando 79,50 euros en impuestos. Con un salario mensual de 600 euros. A final de año, en su empresa quedaría un beneficio neto restante de 3846 euros. Este dinero podría repartirse el año siguiente como dividendos.
¿De donde salen estos números? Aquí te los explicamos en más detalle.
Si Ana decidiera asignarse un salario superior, digamos 800 euros al mes, tendría que pagar 106 euros en impuestos al mes. Esto es un 10,6% de su facturación, todavía muy por debajo del caso del autónomo. A final de año, su empresa dispondría de un beneficio neto restante de 1128 euros.
Resultado Global: Cuánto ahorras con una empresa en Estonia
La comparativa deja claro que optando por una empresa en Estonia, su carga fiscal sería considerablemente menor.
Adicionalmente, la empresa en Estonia te permite mucha más flexibilidad a la hora de declarar gastos de empresa. Todo el transporte público que utilices, materiales de oficina, viajes para ver a clientes en el extranjero, etcétera, es un gastos de empresa. En Estonia, estos gastos tienen más ventajas que ser autónomo en España, ya que están virtualmente libre de impuestos al no ser sueldo ni dividendos.
Todo lo que se reinvierte en tu empresa, está libre de impuestos.
Por supuesto, en el caso de que Ana facturara 1000 euros, y no necesitara asignarse un salario un mes, pagaría cero euros en impuestos. Compáralo con el caso de un autónomo que un mes no factura. Tendría que pagar 275 euros aunque no hubiera ganado nada.